living trust in an estate plan

¿Existen diferentes tipos de fideicomisos utilizados en la planificación patrimonial?

Un plan patrimonial sólido e integral ayudará a garantizar que haya una transferencia fluida de activos a los beneficiarios seleccionados de una persona una vez que fallezca y que los mejores intereses de todos estén protegidos en todo momento. Sin una planificación adecuada, las herencias pueden verse reducidas por impuestos, costos judiciales excesivos y gastos irresponsables por parte del beneficiario. Afortunadamente, un plan patrimonial puede proteger contra estas cosas con la implementación adecuada de un fideicomiso.

Un fideicomiso es una entidad creada por el otorgante o fideicomitente del fideicomiso y administrada por un fiduciario en beneficio de los beneficiarios del fideicomiso. El otorgante transfiere activos al fideicomiso. Los bienes mantenidos en un fideicomiso pueden incluir bienes tangibles como joyas, automóviles y más, pero también pueden incluir activos intangibles como valores. Los activos mantenidos en el fideicomiso se denominan “principal” o “corpus” del fideicomiso.

¿Existen diferentes tipos de fideicomisos utilizados en la planificación patrimonial?

Hay varios tipos diferentes de fideicomisos que se pueden utilizar en la planificación patrimonial. En términos generales, los fideicomisos se dividen en dos categorías centrales: revocables e irrevocables. Un fideicomiso revocable tiene una gran flexibilidad, ya que puede modificarse o revocarse en cualquier momento durante la vida del otorgante. Por otro lado, un fideicomiso irrevocable no puede modificarse ni revocarse excepto en circunstancias muy limitadas.

Más específicamente, hay una serie de fideicomisos que se incluyen en estas dos subcategorías más amplias. Por ejemplo, existe un fideicomiso en vida que se crea durante la vida del otorgante cuando este transfiere la propiedad al fideicomiso. En un fideicomiso en vida, es una práctica común que el otorgante actúe también como fiduciario. Una vez que fallece el otorgante, un fiduciario sucesor asume el control y el fideicomiso se vuelve irrevocable. Un fideicomiso en vida ofrece varias ventajas, una de las principales es que los activos mantenidos en el fideicomiso evitarán demoras y gastos asociados con el proceso sucesorio. Esto casi elimina cualquier retraso que normalmente pueda experimentar un beneficiario para acceder a una herencia. El hecho de que el fideicomiso evite la sucesión también significa que existe el beneficio de la privacidad, ya que los activos no pasan por la transferencia pública de la sucesión.

Un fideicomiso testamentario, otro tipo de fideicomiso, se crea específicamente mediante un testamento tras la muerte del otorgante. Esta es una opción popular para quienes desean dejar dinero a organizaciones benéficas. También puede ser una excelente manera de preservar bienes si tiene hijos de un matrimonio anterior. Además, un fideicomiso testamentario puede ser una buena manera de fomentar un futuro financiero sólido para el cónyuge supérstite al proporcionarle un flujo de ingresos constante a lo largo de su vida en forma de distribuciones del fideicomiso.

Un fideicomiso de seguro de vida irrevocable (ILIT) también puede ser un fideicomiso valioso para incluir en su plan patrimonial. Un ILIT se utiliza a menudo como una técnica de ahorro de impuestos, ya que el fideicomiso permite que los ingresos del seguro de vida se excluyan del patrimonio tanto del primer cónyuge que fallezca como del del segundo cónyuge. El fideicomiso se financia transfiriendo una póliza de seguro de vida al fideicomiso. El fideicomiso entonces se convierte en propietario y beneficiario de la póliza. Los herederos del otorgante, sin embargo, actúan como beneficiarios del propio fideicomiso.

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